【《某企业内部审计报告》】一、前言

本报告是针对某企业在2024年度财务与运营情况所进行的内部审计结果汇总。此次审计工作由公司内部审计部门独立完成，旨在全面评估企业各项业务活动的合规性、有效性及内部控制制度的健全性，为管理层提供决策依据，并推动企业持续健康发展。

二、审计范围与内容

本次审计涵盖企业总部及其下属分支机构的财务报表、预算执行情况、采购流程、资产管理、合同管理及人力资源管理等方面。审计期间为2024年1月1日至2024年12月31日，覆盖全年主要经营活动。

三、审计方法与程序

审计过程中，我们采用了多种方式对相关资料进行核查，包括但不限于：

- 对账目数据进行抽样检查；

- 与相关部门负责人进行访谈；

- 查阅相关合同、发票、凭证等原始资料；

- 分析财务报表的结构与趋势；

- 对比实际执行情况与预算计划之间的差异。

四、审计发现

1. 财务管理方面

审计发现部分子公司在资金使用上存在审批流程不规范的情况，个别项目资金拨付时间滞后，影响了整体资金周转效率。此外，在成本控制方面，部分部门未能有效落实预算管理制度，导致支出超出预期。

2. 采购管理方面

在对供应商选择和合同签订过程的审查中，发现存在部分采购行为未按照规定进行公开招标，且部分合同条款不够严谨，存在潜在风险。

3. 固定资产与存货管理

部分资产登记信息不完整，存在资产流失或重复购置现象；存货盘点过程中也发现了部分库存数据与实际不符的问题，需加强盘点制度的执行力度。

4. 内部控制体系

尽管企业已建立基本的内控制度，但在执行层面仍存在不足，特别是在跨部门协作与信息共享方面，存在一定的沟通障碍，影响了整体运营效率。

五、改进建议

1. 完善财务审批流程，强化预算执行监控机制，确保资金使用的合理性与及时性；

2. 加强采购环节的透明度，严格执行招标制度，提升合同管理的专业性；

3. 推动固定资产与存货管理系统升级，定期开展资产清查，确保账实相符；

4. 建立更加高效的内部沟通机制，提升各部门间的协同能力，优化整体运营效率；

5. 加强员工内控意识培训，提高全员对制度执行的重视程度。

六、结论

总体来看，企业在2024年的经营活动中基本保持了稳定发展态势，各项业务运行较为正常。但通过本次审计也暴露出一些管理上的薄弱环节，需引起高度重视。建议管理层根据本报告提出的意见和建议，制定切实可行的改进方案，并监督落实，以进一步提升企业的管理水平和风险防控能力。

七、附录

- 审计工作底稿摘要

- 主要问题清单

- 相关法律法规依据

（注：本报告仅供内部参考，未经许可不得对外公开。）