在现代企业管理中，现金管理是一项至关重要的基础性工作。它不仅关系到企业的资金流动性，还直接影响到企业的运营效率和财务安全。因此，建立一套科学、合理、可操作性强的现金管理制度，是企业实现稳健发展的关键环节。

本制度旨在明确企业在日常经营活动中对现金的收支、保管、使用及监督等各方面的管理要求，确保企业资金的安全、合规与高效运作。通过规范现金管理流程，提升财务管理的透明度和可控性，为企业决策提供可靠的数据支持。

一、适用范围

本制度适用于公司所有涉及现金收支的业务活动，包括但不限于日常经营收入、员工报销、采购付款、对外投资及其他与现金相关的交易行为。

二、职责分工

1. 财务部门负责现金的日常核算、账务处理及资金调度；

2. 会计人员负责审核现金收支凭证，确保其真实、合法、完整；

3. 出纳人员负责现金的收付、保管及银行对账工作；

4. 各业务部门需按照规定提交相关申请，确保资金使用的合理性与合规性。

三、现金收支管理

1. 所有现金收入必须及时入账，严禁坐支、挪用或私设“小金库”；

2. 现金支出应严格履行审批程序，未经授权不得擅自支付；

3. 大额现金支付需提前报备，并附相关合同或协议作为依据；

4. 每日营业结束后，出纳人员应清点库存现金并核对账目，确保账实相符。

四、现金保管与安全

1. 公司设立专门的保险柜用于存放现金，钥匙由专人保管，严禁外借；

2. 现金存放地点应具备良好的防盗、防火设施，确保资金安全；

3. 定期进行现金盘点，发现异常应及时上报并查明原因。

五、监督检查

1. 财务部门应定期对现金管理情况进行内部审计，发现问题及时整改；

2. 管理层应对现金管理制度的执行情况进行不定期检查，确保制度落实到位；

3. 对违反现金管理制度的行为，将依据公司相关规定严肃处理。

六、附则

本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释和修订。各部门应认真学习并严格执行，共同维护公司资金安全与财务秩序。

通过建立健全的现金管理制度，企业能够有效防范资金风险，提高资金使用效率，为企业的持续健康发展奠定坚实基础。