在当前市场竞争日益激烈的背景下，企业为了确保自身的稳健运行和持续发展，必须对内部的经营管理情况进行定期审查与评估。本次对公司内部经营状况进行的审计工作，旨在全面了解企业在财务、运营及管理方面的实际情况，识别潜在风险，并为管理层提供科学决策依据。

本次审计覆盖了公司自上一财年起至本年度结束期间的经营活动，涉及财务报表、成本控制、资产管理、内部控制制度执行情况等多个方面。通过对相关数据的深入分析和现场核查，审计团队发现公司在整体运营方面保持了一定的稳定性，但同时也存在一些亟需改进的问题。

首先，在财务管理方面，公司具备较为完善的会计核算体系，能够及时准确地反映各项经济业务。然而，在部分费用支出的审批流程中，仍存在审批权限不明确、报销手续不够规范的现象，这可能会影响财务信息的真实性和完整性。

其次，在成本控制方面，尽管公司已建立了一定的成本管理制度，但在实际执行过程中，部分部门对成本节约意识不足，导致资源浪费现象时有发生。特别是在采购环节，缺乏有效的比价机制和供应商评估体系，影响了采购效率和成本控制水平。

此外，在内部控制方面，公司虽已设立基本的内控流程，但在执行层面仍存在一定的松散现象。例如，部分岗位职责划分不够清晰，关键岗位缺乏有效的监督与制衡机制，这可能带来一定的操作风险。

针对上述问题，审计团队建议公司从以下几个方面着手改进：

1. 完善财务管理制度：优化报销流程，明确审批权限，强化财务监督，确保财务数据的真实、完整和合规。

2. 加强成本控制意识：通过培训提升员工的成本意识，建立更科学的预算管理体系，推动各部门合理配置资源。

3. 健全内部控制体系：进一步细化岗位职责，强化关键岗位的监督机制，提高内控执行力，防范经营风险。

总体来看，公司内部经营状况整体良好，但仍需在细节管理和制度建设方面持续发力。通过此次审计，不仅发现了问题，也为今后的经营管理提供了宝贵的参考依据。希望公司管理层能够高度重视审计结果，积极落实整改措施，不断提升企业的管理水平和市场竞争力。

审计小组

2025年4月