为了规范公司财务会计工作的开展，确保收据管理的规范化与透明化，维护公司资产的安全和完整，特制定本制度。本制度适用于公司内部所有涉及收据开具、使用及管理的相关人员。

一、收据管理职责分工

1. 财务部门：负责收据的统一购买、发放、核销以及定期检查工作。财务部门应建立详细的收据领用登记簿，记录每张收据的编号、领取人、用途等信息。

2. 经办人员：在收到款项后应及时开具收据，并确保所开收据的内容真实、准确。经办人员需对所开具的收据负责，不得随意涂改或销毁。

3. 复核人员：对于开具的收据，必须经过复核人员的审核确认，确保金额、日期、收款单位等信息无误后方可交付给客户。

二、收据的领用与保管

1. 收据由财务部门统一采购并集中管理。任何部门和个人不得擅自购买或使用非正规渠道获取的收据。

2. 各部门需要使用收据时，应提前向财务部门申请，并填写《收据领用申请表》。财务部门根据实际需求发放相应数量的收据，并做好详细记录。

3. 收据领用人须妥善保管已领取的收据，避免遗失或损坏。如发现丢失，应立即报告财务部门，并采取必要的补救措施。

三、收据的开具与核销

1. 开具收据时，必须严格按照实际情况填写，不得虚报或多报金额。同时，应在收据上加盖公司公章或发票专用章，以保证其法律效力。

2. 每月月底前，各相关部门需将当月开具的所有收据交回财务部门进行核销。财务部门应对收据的实际收入情况进行核查，确保账实相符。

3. 对于未使用的空白收据，应及时退回财务部门统一销毁；对于已经使用过的收据，则需按照规定程序归档保存。

四、违规处理

对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。主要包括但不限于警告、罚款、降职甚至解除劳动合同等方式。构成犯罪的，将依法移交司法机关追究刑事责任。

五、附则

本制度自发布之日起施行，最终解释权归公司所有。如遇特殊情况需调整相关规定，须经总经理批准后方可执行。

通过严格执行上述管理制度，可以有效提升公司的财务管理效率，降低潜在风险，为企业的健康发展提供坚实保障。希望全体员工能够积极配合，共同遵守各项规章制度，促进企业持续稳定地向前发展。

以上内容旨在为企业提供一个完整的收据管理制度框架，具体内容可根据实际情况进一步细化和完善。