为了规范企业的财务管理工作，加强企业资金的合理使用与管理，确保企业与供应商之间的合作关系健康稳定发展，特制定本企业应付账款管理制度。

一、总则

1. 本制度适用于公司所有涉及应付账款的部门及员工。

2. 应付账款是指企业在正常生产经营过程中因采购商品或接受劳务而形成的债务。

3. 公司应建立严格的审批流程，确保每一笔应付账款的发生都经过合理的审核和批准。

二、职责分工

1. 财务部负责应付账款的日常管理和核算工作，包括但不限于账目的记录、核对以及支付安排等。

2. 采购部门负责提供真实的采购信息，并及时更新采购合同执行情况。

3. 审计部门定期检查应付账款的真实性、准确性和完整性，防止出现舞弊行为。

三、操作流程

1. 合同签订后，采购部门应及时将合同副本提交给财务部备案。

2. 在收到供应商开具的发票后，采购部门需核实发票内容是否与合同一致，并在规定时间内转交财务部。

3. 财务部接收到完整的付款资料后，进行复核无误后安排付款计划。

4. 对于超期未结清的款项，财务部应及时提醒相关部门处理。

四、风险控制

1. 建立健全内部牵制机制，避免一人包办整个支付过程。

2. 定期开展内部控制自我评估，查找潜在的风险点并加以改进。

3. 加强对大额交易的监控，必要时可采取特别措施保障资金安全。

五、附则

1. 本制度自颁布之日起施行，由财务部负责解释。

2. 如遇特殊情况需要调整本制度时，须经总经理办公会讨论通过后方可执行。

以上就是我们企业的应付账款管理制度，希望全体员工能够严格遵守，共同维护公司的良好运营秩序。通过科学合理的管理方式，不仅可以提高工作效率，还能有效降低经营成本，为企业创造更大的价值。